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公司出纳工作制度
来源:http://www.gszcwz.com    日期: 2015-02-09 15:34:15    点击率: 833     文字大小:      

公司出纳工作制度

创业者在完成上海注册公司以后,需要建立健全公司企业管理制度,这样才能为公司的长远和可持续发展打下扎实的基础。本文为您介绍公司出纳工作制度。

(1)出纳员除了登记现金日记账之外,不得监管总账或支出明细账,但可以监管其他同现金没有直接联系的账本,如固定资产账号。不是出纳人员,不得直接收付现金。
(2)出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行,现金收付,审核工作应由会计管理人员或其他指定的会计人员来担当。有些开支项目是按预算计划执行,并有明确开支标准的。出纳人员必可以先付款,后交他人审核。银行或现金属于收入性质的,还应同时开给发票或收据。
(3)出纳人员应根据业务逐笔、顺序等级现金日记账。每天业务员结束应编制库存先进日报表并核对相符。
(4)认真复核原始凭证,加强对现金收付的监督。根据现金管理制度规定,不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。
(5)确保现金账实相符,不得以白条顶替库存现金。如果发现库存现金有盈余或短缺情况,应先记人往来中待做处理,然后查明原因,分别情况填处理,不得私下取走或补足。 

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